生前贈与と遺言書はどちらが良いのでしょうか？

どちらもメリット・デメリットがあります。

まず、生前贈与の場合、すぐに、所有権を贈与したい相手方に移すことができますし、暦年贈与を使うことで相続税の負担をある程度回避するというメリットがありますが、他方で、一度贈与をすると取り消すことは基本的にできませんし、一括で大きな財産を贈与すると、相続税よりも多額の贈与税が発生する場合があります。

これに対して、遺言書による場合には、遺言書はいつでも書き換えができますし、遺言書は遺言者が亡くなるまでは効力を発生しませんので、上記の生前贈与のリスクは軽減しますが、例えば教育資金の贈与などは、相続を待っていては目的が達成できなくなったりします。

なお、相続税・贈与税に関しては、それぞれ控除の特例などで有利・不利がありますので、相続税に強い税理士の先生に確認していただくことが大事です。

生前贈与と遺言書による財産移転は、状況や目的に応じて使い分けることが大事で、場合によっては併用することも有効です。

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